Проведение комплексного Due Diligence юридического лица, для оценки инвестиционной привлекательности и перспективы покупки компании

Доверитель намеревался купить компанию, которой принадлежал земельный
участок на территории города Москвы, с целью последующего использования территории
для строительства элитного ЖК. Стороны обговорили условия и порядок проведения
сделки, и Доверитель обратился к нам за помощью в проведении комплексной проверки
юридического лица (Due Diligence).

Задача:
• Осуществить комплексную проверку деятельности компании, включая
проведение бухгалтерского и налогового аудитов, и выявить риски, которые могут быть у
доверителя, в случае покупки компании, а также, которые могут препятствовать
реализации проекта по строительству

Решение:
Цель, которую мы перед собой ставили – это выявить риски, которые могут
возникнуть для Доверителя, в связи с покупкой 100% доли компании, а также
возможности для их минимизации или предотвращения, проведя комплексный и

полноценный анализ всех известных нам фактов хозяйственной деятельности компании и
информации.
Компания, которую намеревался приобрести доверитель, осуществляла свою
деятельность с 2003 года. Земельный участок находился в долгосрочной аренде с 1994
года. На территории земельного участка, который принадлежал компании, были
построены многочисленные объекты недвижимости, которые сдавались в аренду, что
могло содержать в себе много рисков для нового собственника компании.
Нашей командой были осуществлены выезда на территорию, для осмотра объекта
недвижимости и проверки некоторых документов на месте.

В результате проведенного исследования, были выявлены:
- нарушения в области корпоративного права, связанные с нарушениями при
переходе права собственности на доли в уставном капитале, при смене участников, а
также при слиянии некоторых компаний, которые попадали под 10 летний срок
оспаривания сделок;
- нарушения в области миграционного учета, которые могли повлечь большие
финансовые потери из-за штрафов;
- нарушения со стороны земельного законодательства, поскольку были выявлены
наложения границ земельных участков, приведение в соответствие которых могло
повлечь значительные финансовые затраты, а также уменьшение площади земельного
участка;
- было обнаружено наличие посторонних объектов, в полной мере препятствующих
строительству ЖК;
- выявлены существенные долговые обязательства, на сумму более 20 000 000 млн.
руб., которые продавец скрывал;
- выявлены и обозначены подозрения правомерности капитализации расходов по
показателю «Вложения во внеоборотные активы», что также могло причинить ущерб
Доверителю, поскольку искусственное увеличение данного показателя, может обесценить
активы компании.